关于2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告
——2024年12月27日在市第十八届人大常委会第十九次会议上
襄阳市审计局局长??李红斌
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
今年8月29日，市第十八届人大常委会第十六次会议听取了《关于襄阳市2023年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，常委会对报告进行了审议并作出了审议意见。受市政府委托，我向市人大常委会报告审议意见办理情况和审计查出问题整改情况，请予审议。
一、整改工作的部署推进情况
（一）完善工作机制。市委、市政府认真落实中共中央办公厅、国务院办公厅关于建立健全审计查出问题整改长效机制部署安排和省委省政府贯彻措施要求，压实各方整改责任、贯通协同监督力量，强化部门联动配合，持续完善“党委领导、人大监督、政府主导、贯通协同、部门履责、审计跟踪”工作机制，推动审计整改工作走深走实。市审计局聚焦整改督办、跟踪流程、整改公告、整改分类和结果认定等关键环节，健全完善《襄阳市审计局审计查出问题整改分类和结果认定操作指南》等5项配套制度，建立“1＋5”审计整改制度体系，推动全面整改、专项整改和重点督办相结合的审计整改工作格局更加成熟稳定。各地、各部门强化责任担当，压实被审计单位主体责任和主管部门监督管理职责，对照审计整改问题清单，坚持整改要求靶向发力，按项逐条细化整改措施，拿出硬招实招认真整改，确保整改落实落地、问题真改实改，推动审计整改工作取得新进展、新成效。
（二）强化跟踪督办。市审计局建立问题整改台账，及时印发整改通知、督办函，严格“审计组—牵头科室—秘书科—审计业务会”问题整改认定销号四级复核，实行全周期动态管理。市委审计委员会成员单位及相关主管部门聚焦重大项目建设、民生资金政策落实等关键领域，扎实开展整改监督。市委审计办加强市委审计委员会领导批示督办，向9个县级政府和7家市直主管部门印发整改督办函，对问题整改情况开展跟踪督促检查，严格问题记账销号，切实以重点问题整改带动全面整改推进。
（三）高效贯通协同。加强与人大监督联动，联合市人大常委会预算工委，采取印发督办函、开展调研督办等方式，推动审计整改落实。健全与纪检监察、巡视巡察、组织人事等监督的贯通机制，增强整改合力、用好审计成果。市纪委监委将审计整改情况作为分析研判各地各单位政治生态和党风廉政建设考评的重要参考，市委组织部将审计结果及整改情况作为确定各地各部门领导班子和领导干部年度综合考核等次的重要依据，市委巡察办将审计整改情况纳入巡察内容，市政府国资委根据审计建议，完善国资委出资企业投资管理办法及投资项目负面清单，强化市属国企对外投资管理。
（四）深化监督服务。坚持监督与服务并重，创新审计监督服务形式，加大《襄阳市党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员履行经济责任负面清单》宣传力度，推动审计由事后监督向事前防范转变。针对审计发现的系统性、行业性问题，积极开展审计宣讲进党校、进机关等活动，科学组织领导干部经济责任审计、自然资源资产离任审计和审计整改专题培训，做到“审、帮、促”结合，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革。
二、2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况
截至2024年11月底，2023年度市级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映的424个问题中，立行立改的332个问题已完成整改317个，问题金额整改率98.12％；分阶段整改的76个问题中45个已完成整改，其余31个问题正按计划加快推进整改；持续整改的16个问题均制定了整改工作方案、阶段计划和具体措施。已整改问题共涉及金额49.72亿元，已制定完善办法制度98项，追责问责47人次。
（一）本级决算草案和预算执行审计整改情况。
1.决算草案审计整改情况。关于决算草案部分数据不准确的问题，市财政局和三个开发区已对决算草案进行了调整，同时规范总预算会计核算，做到收支真实、数据准确、内容完整。
2.预算编制与执行审计整改情况。
（1）关于预算编制与调整方面的问题。市财政局、高新区、东津新区加强预算管理，进一步细化预算编制内容，将有明确使用单位和金额的代编预算项目列入单位年初预算，并及时落实到单位及项目，整改到位金额4.85亿元；市财政局、高新区将所有收入纳入预算管理，整改到位金额1.81亿元；市财政局督促各部门在编制2025年预算时加强政策研究和项目前期论证，加大项目精简整合力度；高新区、东津新区建立资金调度机制，加快项目资金支付进度，科学合理预计全年支出规模，严控支出调整事项。
（2）关于预算执行方面的问题。市财政局、东津新区已将1.92亿元非税收入缴库；市财政局联合市国资委向汉江控股下发《关于对以前年度欠交国有资本收益进行补交的通知》，要求补交自2015年成立以来欠交的国资收益；高新区、东津新区已征收土地出让金、水土保持费等3230.28万元；高新区、鱼梁洲开发区坚持先预算后支出、无预算不支出的原则，严格按照批复的预算执行，避免无预算、超预算支出，整改到位金额567.43万元；市财政局认真学习贯彻财政部《关于中央对地方专项转移支付管理办法》，在规定时间内及时拨付、使用上级专款，整改到位金额5.12亿元；市科技局落实《襄阳市科技计划项目管理办法》，确保科技创新管理能力提升取得实效，市经信局落实市委、市政府项目建设年实施意见，加快项目建设进度，增强工业发展后劲；市财政结合省级资金额度配套安排2025年磷石膏综合治理专项资金。
（3）关于财政政策执行方面的问题。高新区废止《襄阳高新区管委会综合办公室关于印发＜高新区工业项目城市基础设施配套费代缴工作流程＞的通知》，重新修订出台了《高新区加强招商引资项目闭环管理实施意见》和《高新区招商引资专项资金管理办法》，对“规上企业”的相关表述进行了调整，选取了比亚迪襄阳产业园项目、襄阳航空研究院项目等24个重点项目开展绩效评价；东津新区已取消代缴城市基础设施配套费用，由企业自行缴纳；市财政局、高新区、东津新区加快直达资金分配、支出进度，已拨付使用1766.86万元；严格执行直达资金管理相关规定，确保直达资金直接发放至最终受益人，整改到位金额2347.04万元。
（4）关于财政管理不规范的问题。市财政、东津新区已将非税收入结转结余资金、预算单位结余资金1.21亿元缴入国库；市财政、东津新区已补记股权投资2750万元。
3.地方财政管理审计整改情况。
（1）关于决算草案部分数据不准确的问题，谷城县、襄州区运用预算管理一体化系统做好总预算账务工作，做到日清月结，确保账实相符、账证相符、账表相符。
（2）关于预算编制与调整方面的问题谷城县、襄州区在编制2025年部门预算时，提前与部门沟通，将应编入部门支出预算的全部列入部门预算，整改到位金额7.01亿元；制定出台了《关于进一步加强财政资金管理的通知》，加大项目执行推进力度，将代编预算及时落实到单位或项目，整改到位金额21.72亿元；襄州区严格预算项目立项及入库审核，坚持过紧日子，压减非必要项目预算，2025年预算拟压减支出项目46个，压减资金9831万元。
（3）关于预算执行方面的问题。谷城县、襄州区非税收入已缴库1.09亿元、收回国有资产转让款等财政收入4.13亿元。加强财政预算管理，加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，规范预算资金拨付、使用行为，提高资金使用效益，整改到位金额9.92亿元；谷城县将挪用的54.56万元资金退回财政。
（4）关于财政政策执行方面的问题。襄州区督促项目施工单位加快施工进度，加快债券资金拨付进度，已拨付1.65亿元；谷城县加快办理相关项目建设手续，目前已具备开工条件，待施工许可核发后立即开工，已采取司法程序追缴企业所欠房租；2个县区严格按照直达资金管理要求，明确办理时间节点，已拨付使用直达资金3.26亿元，落实资金直达机制，确保资金直达受益对象，整改到位金额4110.58万元。
（5）关于财政管理方面的问题。襄州区加强结转结余资金统筹，提高资金使用效益，已收回6453.79万元；对长期挂账的往来款持续开展分类清收工作，目前已清理1742.03万元。谷城县财政正会同金融机构对于常年未发生业务的账户进行销户。
（二）部门预算执行审计整改情况。
1.关于预算管理还存在薄弱环节的问题。市应急管理局等10个部门在2025年预算编制中提高预算编制的精细化水平，整改到位金额1697万元；市财政局等3个部门在填报2025年预算绩效目标申报表时，已按照要求对立项依据、预算测算明细的测算依据及说明内容进行了规范填报，整改到位金额3.71亿元；市文旅局等2个部门已向所属的12家单位下达预算（调整）批复。市国资委等7个部门组织财务相关人员学习《预算法》及其实施条例，加强预算编制的科学性，杜绝改变预算支出用途、无预算、超预算支出等行为，整改到位金额202.79万元；市城管委等6个部门组织开展专题培训，提高财务人员工作能力，严格按照预算用途使用资金，确保专款专用，整改到位金额202.64万元。
2.关于落实国家政策和财经纪律不严格的问题。市国动办等3个部门采取修改预留质保金比例协议、退还质保金等方式进行整改，整改到位金额20.26万元。市国资委等9个部门制定完善财务管理、“三重一大”事项决策管理等制度，规范采购、报销程序，整改到位金额744.14万元；市城管委加强财务管理，严格遵循款项支付流程，确保费用报销流程的合法性、规范性，整改到位金额62.58万元；市残联等7个部门强化对财务票据的审核把关，补充完善相关报销附件，整改到位金额79.35万元；市商务局等3个部门对往来款进行逐项梳理，市残联已清理往来款项738.82万元；市妇联等2个部门加强会计核算管理，补记会计凭证，整改到位金额176.19万元。
（三）重点民生资金和重大项目审计整改情况。
1.中等职业教育和义务教育政策落实审计整改情况。
（1）关于中等职业教育政策落实方面的问题。市教育局、市人社局联合印发了《关于规范落实中等职业教育学生资助政策的通知》，要求各学校加强政策学习和管理，督促相关学校精准落实中职免学费资助范围；6所学校已退还违规收费21.72万元；9所学校加强校内外实训基地建设，按规定组织学生参加实习实训。
（2）关于中等职业学校食堂、超市等学生服务设施管理方面的问题。3所学校按照相关规定，加强学校食堂、超市出租管理，对已到期的租赁合同，重新进行招标，规范招采程序；尚未到期的合同，将加强管理，待合同到期后重新公开招标。2所学校已建立学校负责人陪餐制度，明确陪餐要求，对配餐中发现的食品安全及风险隐患、饭菜营养不均衡等问题，督促做好整改。
2.优化营商环境政策落实审计整改情况。
（1）关于营商环境建设制度落实方面的问题。宜城市自规局购置防火墙、网闸等设备，升级中心机房系统，将“多测合一”平台与互联网实现联通，已与襄阳市“工改平台”对接，尽快实现“多测合一”数据共享；宜城市农业局对行政许可公示信息录入相关人员批评教育调离岗位，安排两人专门从事信息录入工作，将信息公示工作纳入绩效考评内容。
（2）关于优化营商环境成本控制方面的问题。宜城市已清退工程项目质量保证金56.04万元，剩余31.92万元待完成工程质量问题整改后清退；4家单位已减免31家租户房租15.7万元。
（3）关于惠企资金管理使用方面的问题。宜城市科经局制定《宜城市科经局预算管理制度》，严格落实执行预算“专款专用”要求。
3.就业补助资金和失业保险基金审计整改情况。
（1）关于资金管理使用及就业促进机制健全的问题。市人社局将市公积金管理中心、市医疗保障局纳入市政府就业工作领导小组成员单位，加强数据共享比对，促进机制健全；保康县等4个县区已追回违规领取的公益性岗位补贴30.94万元，并上缴财政；10名不符合条件人员违规领取失业保险待遇，已追回9人违规领取失业保险金5.39万元，剩余1人1.13万元因本人死亡已无法追回。
（2）关于职业技能培训和就业公共服务的问题。市就业局加强了对培训后学员跟踪服务，加大对各地培训工作指导力度，围绕劳动者培训意愿和结合市场需求拓展工种范围，持续壮大创业师资队伍，做好开班前培训计划班期信息发布；市劳动就业训练中心和襄阳抖来培训学校有限公司已退回违规领取的培训补贴和补助4.16万元。
（3）关于困难群体就业兜底帮扶和创业带动就业的问题。市人才中心、东津新区政务服务中心已追回违规发放的就业见习补贴9.41万元，并上缴财政，后续将加强审核把关，严格把关见习人员身份。
4.重大项目审计整改情况。
（1）关于未严格执行基本建设程序的问题。襄投置业公司等4个单位及时完善和补办相关手续，组织学习政策法规，理顺建设程序；市公路建设养护中心出台《襄阳市市直公路重点建设项目工程质量管理办法》《襄阳市市直公路重点建设项目工程设计变更管理办法》等2项制度，进一步明确建设程序管理责任、规范工程设计变更管理。
（2）关于招投标及合同管理不规范的问题。襄投置业公司修订《合同管理暂行办法》，全面排查未按规定约定工程预付款比例情况，加强合同管理及履约监督，对相关责任人进行约谈和批评教育。
（3）关于项目建设管理缺位的问题。市公路建设养护中心、襄投置业公司等5个单位督促施工单位对质量缺陷进行修复，对履职不到位的施工、监理、检测、造价咨询等责任单位和人员进行约谈和批评教育，要求参建单位按照合同约定支付违约金375.8万元，出台《襄阳市市直公路重点建设项目施工单位分包备案和分包商资格审查管理办法》、《襄阳市市直公路重点建设项目工程招标人代表评标行为管理办法》、《关于成立招标人代表领导小组和成员库的通知》等11项制度办法，堵塞管理漏洞；规范同一检测机构同时接受建设单位和施工单位试验检测委托行为，对未按设计施工部分据实结算，按要求核算概算和预算审核报告、据实结算工程款，促进节约和挽回损失4672.41万元。
（4）关于资金管理使用不规范的问题。余家湖办事处等4个单位通过召开专题会、组织学习、约谈负责人、做好财务档案管理、调账等措施加强项目资金使用和管理；襄投置业公司修订《工程造价管理办法》，督促施工单位加快报送结算资料，结算完成后立即编制竣工财务决算。
（5）关于重大政策措施落实不力的问题。襄投置业公司等2个单位已按规定拨付农民工工资，对总承包单位相关责任人进行约谈和批评教育，督促施工单位成立保障农民工工资支付工作领导小组，规范农民工工资管理；智投教育公司已责令汉江城建按规定缴纳建筑业工伤保险，并印发《关于严格按规定缴纳建筑业工伤保险的通知》；市公路建设养护中心出台《襄阳市市直公路重点建设项目保障农民工合法权益管理办法》，督促总包单位与分包单位签订补充协议，按规定重新约定质量保证金比例。
（6）关于征收补偿管理有漏洞的问题。樊城区等4个县市区已完成被征地农民养老保险核算；隆中办事处等2个单位制定出台2项制度规范征收补偿管理，加强征收安置衔接推进；余家湖街道办事处归还挪用资金488.91万元，出台1项资金管理办法；襄城区对襄隆路改扩建工程指挥部1名财务人员进行撤职处分，归还违规存放的征收补偿款114.82万元，对未严格执行征收补偿方案的4名责任人进行约谈，隆中街道办事处已按规定完成房屋拆除。
（四）国有资源国有资产审计整改情况。
1.企业国有资产审计整改情况。
（1）关于政策落实方面的问题。宜城市、保康县已拨付融资担保风险补偿金1506.81万元，枣阳市、宜城市已将风险补偿金纳入预算，保康县财政已收回出借的2000万元调度资金；枣阳市金盆担保公司已计提风险准备金1898.37万元，降低了担保费率，收回担保费101.48万元，将“应收未收担保费”客户进行起诉，已整改到位668.38万元。
（2）关于经营管理方面的问题。枣阳市金盆担保公司等2家公司通过查封和保全资产、抵押资产变现、法律诉讼等方式整改1924.65万元，宜城市金博担保公司已对违规出借资金相关责任人进行了党纪处分，并规范业务管理；保康九鼎担保公司已免除公司董事长、总经理职务，向法院申请冻结借款人及反担保人的银行账户并强制执行，督促借款人还款；枣阳市金盆担保公司、宜城金博担保公司建立健全担保业务内控制度，采取保全措施对代偿款进行追偿，防范代偿损失风险，宜城金博担保公司已对630.71万元启动诉讼追偿。
（3）关于内控管理方面的问题。3家公司通过建立健全内控管理制度，严格担保贷款调查评估与审批程序，通过市场化运作、竞聘上岗等方式选拔人选担任公司高管。
2.行政事业单位国有资产审计整改情况。
（1）关于配置和使用管理资产不精细的问题。市商务局等3个部门已催缴欠收租金204.76万元；枣阳经开区等2个部门对相关人员进行工作约谈，并提交书面检查，按资产处置流程报废下账；市医保局等3个部门对单位固定资产进行全面清查，严格按照标准配置固定资产，确保采购合法合规，整改到位金额4.04万元；市妇幼保健院等2个部门将闲置设备调剂至其它院区使用，提高资产使用效率，整改到位金额78万元；市文旅局对部分闲置房屋进行公开招租并签订房屋租赁协议。
（2）关于出租和处置资产程序不规范的问题。市商务局加强对国有资产使用管理的学习，及时报备房产使用情况，规范签订出租协议；市交通局制订《资产出租出借管理办法》，对责任人进行约谈提醒，协商解除资产出借协议；南漳县法院等2个部门完善资产处置手续，按规定、按型号、程序进行资产核销，整改到位金额36.28万元。
（3）关于监管责任不到位，资产管理不善、底数不清的问题。樊城经开区等7个部门对固定资产进行补充录入，整改到位金额3066.27万元，襄阳职业技术学院等6个部门进行资产盘点，对报废资产处置下账，确保资产账实相符、账账相符，整改到位金额7167.92万元；保康县公安局等2个部门签订移交清单，按照规范要求将土地、房产移交给当地机关事务管理局进行统一管理，完善固定资产台账，实行一物一卡登记管理；市供销社等4个部门按规定及时计提折旧76.14万元；市商务局召开资产核查专题会议，对资产盘点工作要求和资产移交管理程序进行讲解培训，对单位资产进行全面清查盘点。
3.自然资源审计整改情况。
（1）关于违规占地多发，耕地保护制度执行不严格的问题。樊城经开区等5个开发区（园办）通过调整土地性质、恢复土地原貌及向相关部门补办手续消化未经审批占用土地249处，面积共计4232.96亩，其中：占用耕地已整改535.55亩；占用林地、坑塘水面等其他地类已整改3697.41亩。
（2）关于水环境监管治理不到位，存在河道管理范围线内违建、水质不达标、污水直排等问题。南漳经开区等5个开发区（园办）对辖区内河道管理范围线内存在违法建筑，联合水利、自规等部门依法进行拆除；加强河库排污口巡查力度，对发现的排污行为，及时通报相关职能部门依法依规予以惩处，同时积极向上争取资金，开展河道、水库清淤除杂工作，改善水质。
（3）关于落实河湖长制、山（林）长制不到位的问题。谷城石花星火密集区等5个开发区（园办）修订完善《石花镇河湖库长制巡查方案》《太平店镇河库长制实施方案》等10余项制度，坚持巡河、巡林履职常态化，并指定专人做好档案管理与收集，定期对相关档案资料进行检査，保证了档案的完整和真实；对负责河湖长制工作档案整理的工作人员和伪造巡查履职记录的相关人员，进行了批评教育，并责成作出深刻的书面检讨。
三、部分问题未整改到位的原因及继续推进整改工作的打算
截至11月底，仍有部分问题未彻底整改到位。未整改到位的主要问题：一是有的问题情况较为复杂，需长期持续推进整改，如工程建设项目推进缓慢问题，需根据建设方案、预算资金安排等实际情况推进整改；二是有的问题受限于地方财力不足，需通过积极争取资金支持、提高财政收入水平等稳步推进，如拖欠征收补偿款问题；三是有的属于历史遗留问题，需跨部门跨领域整改，如部分土地占用年限较长，需要单位进行梳理研究，协调其他部门共同推进整改。
针对上述未完成整改的问题，相关县（市、区）和部门对后续整改都作出了安排布置，制定了整改工作计划和时间表。下一步，市政府将督促相关部门（单位）不断细化责任要求，坚决以更高标准、更严要求、更实举措深入推进问题应改尽改、彻底整改，同时举一反三，推动实现标本兼治，确保审计整改工作取得实实在在的成效。市审计局将严格执行中央、省、市有关审计整改工作要求，按照时间节点，依法对相关部门（单位）落实整改情况进行持续跟踪督促检查，推动问题整改落实落地，为全市经济社会高质量发展提供坚实保障。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
在市委、市政府和市委审计委员会的领导下，在市人大常委会的监督下，2023年度市级预算执行和其他财政收支审计整改工作取得了一定成效。下一步，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十届三中全会精神和二十届中央审计委员会第二次会议精神，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大的监督和指导下，依法全面履行审计监督职责，以高质量审计监督服务保障襄阳都市圈高质量发展。
